BOI Raporu Nedir ve Neden Önemlidir?
BOI (Beneficial Ownership Information) raporu, bir şirketin kontrolünü elinde bulunduran bireylerin (örneğin, %25 veya daha fazla hissesi bulunan gerçek kişiler) ayrıntılı bilgilerini içeren, Kurumsal Şeffaflık Yasası doğrultusunda sunulması zorunlu bir beyandır. Bu raporun temel amacı, şirketin nihai kontrolünün kimlerde olduğu konusunda resmi kurumların elinde şeffaf ve güncel bir kayıt oluşturmak ve böylece kara para aklama, terörizm finansmanı gibi suçların tespitini kolaylaştırmaktır.
Yasanın yürürlüğe girmesiyle birlikte, Amerika’da faaliyet gösteren hemen hemen her şirketin belirli standartlara uyarak BOI raporunu hazırlaması gerekir. Özellikle yeni kurulan veya kuruluş süreci devam eden işletmeler için bu rapor, yasal açıdan faaliyetlerine temiz bir sayfayla başlama zorunluluğu getirir. Halihazırda kurulmuş şirketler ise mevcut yapılarında değişiklik olduğu her durumda (örneğin, hissedar değişimi, adres bilgisi değişikliği gibi) FinCEN’e güncel bilgilerle yeniden beyanda bulunmakla yükümlüdür.
BOI Raporu Beyan Gereklilikleri
Yasanın amacı doğrultusunda, BOI raporu oldukça detaylı bilgi talep eder. Şirketin nihai sahiplerine ve kontrol eden kişilere dair bilgilere yer verilmelidir. İlgili kişilerin ad, soyad, doğum tarihi, mevcut adresi ve pasaport veya ehliyet gibi benzersiz bir kimlik numarası. Bu sayede, sahiplik ve kontrol ilişkisi net biçimde tanımlanır. Hissedarların şirketteki pay oranları, oy hakları ve sahiplik türü (direkt veya dolaylı) gibi detaylar. Böylece, şirketin hangi ölçüde kimin kontrolünde olduğu anlaşılır.
Şirket yapısında önemli değişiklikler olduğu takdirde (örneğin, bir hissedarın şirketten ayrılması veya yeni bir ortağın eklenmesi) bu değişiklikler kısa süre içinde rapora işlenmeli ve FinCEN’e bildirilmeli. BOI raporu, FinCEN veritabanında saklanır ve emniyet güçleri ya da yetkili finans kurumları tarafından incelenebilir. Bu inceleme, yalnızca potansiyel yasa dışı faaliyetleri önlemeye değil, aynı zamanda finansal kuruluşların da müşteri kabul süreçlerinde kimlik doğrulama aşamalarına katkı sunar.
Amerika’da İşletme Lisansı Nasıl Alınır?
Kurumsal Şeffaflık Yasası, Amerika’da çoğu ticari kuruluşun BOI raporu sunmasını zorunlu kılar. Bu kapsamın içinde yer alan başlıca şirket türleri S Corporation ve C Corporation, LLC (Limited Liability Company) türündeki şirketler, Bir devlet kurumuna resmi evrak sunularak oluşturulmuş diğer kuruluşlar. Bu şirketlerin, kuruluşu takiben en kısa sürede BOI raporlarını FinCEN’e sunması ve ilerleyen dönemde şirket yapısında gerçekleşen önemli değişiklikleri güncellenmiş raporlarla bildirerek şeffaflığı koruması beklenir.
Bazı kuruluşlar, zaten yüksek düzeyde raporlama ve şeffaflık yükümlülüğü taşıdıklarından dolayı Kurumsal Şeffaflık Yasası kapsamındaki BOI raporu yükümlülüklerinden muaftır. Halka açık şirketler, zaten düzenli olarak SEC (ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu) gibi kurumlara raporlama yapar ve yatırımcılarla şeffaf bilgi paylaşımı konusunda yükümlüdür. Bankalar veya kredi birlikleri gibi kamu otoriteleri tarafından doğrudan denetime tabi kuruluşlar, zaten ilgili düzenleyici kurumlara raporlama yaparlar. 20’den fazla tam zamanlı çalışanı, brüt gelir veya satışları 5 milyon doların üzerinde olan ve bunu federal gelir vergisi beyannamesiyle belgeleyen şirketlerin, Kurumsal Şeffaflık Yasası’na göre ek raporlama yapmaları gerekmez.
BOI Raporlama Gerekliliklerine Uymamanın Cezaları ve Şirketlere Kazandırdıkları
BOI raporu yükümlülüğünü ihlal etmek veya geç beyan vermek, ciddi para cezaları ve hatta hapis cezalarına yol açabilir. Özellikle Kurumsal Şeffaflık Yasası’nın, kara para aklama ve terörizm finansmanı gibi konularla mücadelede kritik bir rol oynadığı düşünüldüğünde, ABD otoriteleri bu konuda oldukça katı davranmaktadır: Geç kalınan her gün için 500 dolara kadar para cezası kesilebilir. Kasıtlı İhlal veya Yanlış Beyanda 10.000 dolara kadar para cezasının yanı sıra 2 yıla kadar hapis cezası söz konusu olabilir.
Her ne kadar ek bir bürokratik yük gibi görünse de BOI raporu, şeffaflığın artması sayesinde uzun vadede şirketlerin itibarına olumlu yansır. Özellikle uluslararası ticarette faaliyet gösteren işletmeler için güvenilirlik, yatırımcı çekebilme ve ortaklık anlaşmaları yapma süreçlerinde kritik bir faktördür. Finans kurumları, yüksek riskli veya kimliği belirsiz hissedarlara sahip şirketlerle çalışmak istemez. BOI raporu yükümlülüğü, şirketin kimin tarafından kontrol edildiğinin net şekilde belgelenmesini sağlayarak kurumsal itibar ve iş ilişkileri açısından önemli bir avantaj sunar.
Sık Sorulan Sorular
BOI (Beneficial Ownership Information) raporu, ABD'deki işletmelerin gerçek sahiplerini belirlemek için kullanılan bir belgedir. Finansal suçları önlemek, kara para aklamayı engellemek ve şirket şeffaflığını artırmak amacıyla FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) tarafından zorunlu hale getirilmiştir.
ABD'de LLC, C-Corp, S-Corp, ortaklıklar ve diğer kayıtlı işletmeler bu raporu sunmak zorundadır. Ancak, bazı büyük şirketler, finans kuruluşları ve düzenleyici otoritelere tabi işletmeler muaf tutulabilir.
Rapor, şirketin sahipleri, yöneticileri ve önemli karar vericileri hakkında detaylı bilgiler içermelidir. Bu bilgiler şunları kapsar:
- Şirket adı ve kayıt bilgileri
- Şirket sahiplerinin adı, adresi, kimlik bilgileri
- Şirketin kontrol mekanizmaları ve yöneticileri
BOI raporu, FinCEN'in belirlediği çevrimiçi sistem üzerinden elektronik olarak sunulmalıdır. 1 Ocak 2024 itibarıyla kurulan yeni şirketler 90 gün içinde, daha önce kurulan şirketler ise 1 Ocak 2025'e kadar raporu sunmalıdır.
BOI raporunu zamanında sunmayan işletmeler günlük para cezalarıyla karşı karşıya kalabilir ve bazı durumlarda yasal yaptırımlarla karşılaşabilir. FinCEN, eksik veya yanlış beyan edilen bilgileri ciddi şekilde takip etmektedir.
Amerika'daki Girişiminizle İlgili Tüm İhtiyaçlarınız İçin Yanınızdayız
- Şirket Kuruluşu
- Ön Muhasebe Programı
- Vergi Beyanı
Dünyanın neresinde olursanız olun, her zaman yanınızdayız
Dünyanın neresinde olursanız olun, işinizi büyütmeniz, finansal süreçlerinizi sorunsuz yönetmeniz ve uluslararası pazarda güçlü bir konuma ulaşmanız için her zaman yanınızdayız. Deneyimli ekibimizle size kesintisiz destek sunarak, şirket kuruluşundan vergi yönetimine, muhasebe süreçlerinden yasal uyumluluğa kadar her aşamada rehberlik ediyoruz. İşletmenizin ihtiyaç duyduğu tüm hizmetleri güvenilir ve profesyonel bir yaklaşımla sunarak, global iş dünyasında emin adımlarla ilerlemenize yardımcı oluyoruz.
Bizimle İletişime Geçin
Amerika’da şirket kurma süreciyle ilgili sorularınız mı var? CorpWise uzman ekibi, tüm aşamalarda size rehberlik etmek için burada! Şirket kuruluşu, vergi beyanı, finansal çözümler ve diğer hizmetlerimiz hakkında detaylı bilgi almak için bize ulaşın ve işinizi zahmetsizce büyütün.
